旧金山湾区华人报税指南：加州州税与联邦税一次讲清

每年报税季是湾区华人新移民最容易手忙脚乱的时候。加州有州所得税，联邦税和州税要分开报，第一次报税的人最好提前一个月准备材料，不要等到截止日前才开始找文件。

先分清联邦税和加州州税

在美国工作要报两套税：联邦税交给联邦税务局，加州州税交给加州税务局。两套税的税率表、扣除额和申报表都不一样，报税软件通常可以同时处理，但要确认州税部分已经包含在内。加州是全美州所得税率较高的州之一，收入越高，州税的影响越明显，换工作或加薪后可以顺手复核预扣税是否足够。

报税前要准备哪些材料

最常见的材料包括雇主提供的工资税表、银行利息单、投资账户的收益单、房贷利息单，以及有孩子的家庭需要的托儿费用收据。自雇或有副业收入的人，还要整理全年的收入记录和相关支出凭证。所有表格一般在一月底之前寄到，收到后先核对姓名、社保号码和金额，有错要及时联系开具方更正。

新移民常问的几个问题

刚来美国第一年，税务居民身份要按实际居住天数和签证类型判断，不同身份的申报方式不同。留学生和访问学者常用的身份判定规则与普通工作签证不同，不能照搬别人的做法。夫妻可以分开报也可以联合报，多数情况下联合申报更划算，但有学生贷款或特殊扣除的情况要单独比较。有海外账户或海外收入的人，还要留意额外的申报要求，不要漏报。

加州特有的扣除与抵免

加州对房贷利息、州税抵扣等方面有自己的规则，和联邦规则并不完全一致。租房的人没有房贷利息可抵，但符合条件可以申请加州的租房抵免。家里有孩子上大学的家庭，可以同时看联邦教育抵免和加州的相关规定。符合条件的中低收入家庭还可以申请联邦和加州的劳动所得税抵免，具体金额以官方最新公布为准。

自己报还是找专业人士

收入结构简单、只有一份工资的人，用市面上的报税软件自己报就可以，软件会一步步引导填写。有自雇收入、出租房、股票期权或跨境收入的人，建议找有执照的注册会计师或报税师，第一次花点服务费把账目理顺，往后几年自己报也会轻松很多。报税截止日一般在4月中旬，实在来不及可以申请延期申报，但延期只延申报时间，不延缴税时间，欠税仍可能产生利息。

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